Als ondernemer investeer je vaak in bedrijfsmiddelen die langer meegaan dan één jaar, zoals laptops, machines of een bedrijfspand. Deze kosten mag je niet in één keer aftrekken, maar moet je verdelen over de gebruiksjaren. Dat heet fiscaal afschrijven. Zo verlaag je elk jaar je winst en daarmee ook je belastingdruk.
In het kort:
Bedrijfsmiddelen boven 450 euro exclusief btw moet je verplicht afschrijven.
Afschrijven betekent dat je kosten verdeelt over meerdere jaren in plaats van in één keer.
Je mag maximaal 20% per jaar afschrijven, met een minimale looptijd van 5 jaar.
Voor sommige middelen mag je sneller afschrijven, bijvoorbeeld in 3 jaar.
Investeringen onder 450 euro mag je direct volledig aftrekken.
Er bestaan speciale regelingen zoals willekeurige afschrijving en MIA/Vamil.
Afschrijven betekent dat je de aanschafwaarde van een bedrijfsmiddel jaarlijks gedeeltelijk als kosten opvoert. Dit doe je door de aanschafprijs minus de restwaarde te delen door de verwachte levensduur. Dit heet lineair afschrijven. Voor bedrijfsmiddelen boven de 450 euro exclusief btw is afschrijven verplicht.
Voorbeeld: een laptop van 1.000 euro met een gebruiksduur van 5 jaar en geen restwaarde levert een jaarlijkse afschrijving van 200 euro op.
Je mag maximaal 20 procent per jaar afschrijven. Dat betekent dat de minimale afschrijvingsduur 5 jaar is.
Investeringen onder 450 euro exclusief btw mag je in één keer volledig aftrekken in het jaar van aanschaf.
Voor bedrijfspanden en goodwill gelden aparte regels. Goodwill mag je bijvoorbeeld over minimaal 10 jaar afschrijven. Een bedrijfspand schrijf je vaak in 30 tot 50 jaar af, waarbij je rekening moet houden met de restwaarde en de bodemwaarde.
Voor sommige bedrijfsmiddelen met een kortere levensduur is het toegestaan om sneller af te schrijven, bijvoorbeeld in 3 jaar. Denk hierbij aan bepaalde apparatuur of elektronica die technisch of economisch snel veroudert. Dit geeft je de mogelijkheid om de kosten sneller ten laste van de winst te brengen.
Starters kunnen gebruikmaken van willekeurige afschrijving. Dit betekent dat je zelf mag bepalen in welk tempo je een investering afschrijft, zodat je de belastingdruk beter kunt spreiden. Daarnaast zijn er regelingen voor duurzame investeringen, zoals MIA en Vamil. Hiermee kun je extra aftrekken of versneld afschrijven als je investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen.
Een telefoon van 350 euro mag je in één keer volledig aftrekken, omdat de investering onder de grens van 450 euro valt.
Een zakelijke auto van 35.000 euro met een restwaarde van 5.000 euro en een gebruiksduur van 5 jaar, levert een jaarlijkse afschrijving van 6.000 euro op.
Een specialistische camera van 3.000 euro met een verwachte levensduur van 3 jaar, mag je in drie gelijke delen afschrijven van 1.000 euro per jaar.
Bepaal welke bedrijfsmiddelen langer dan één jaar meegaan en meer kosten dan 450 euro.
Houd er rekening mee dat afschrijven bij bedragen boven 450 euro exclusief btw verplicht is.
Schat de levensduur en restwaarde in.
Controleer of je recht hebt op een kortere afschrijvingstermijn, bijvoorbeeld 3 jaar bij snel verouderende middelen.
Bereken de jaarlijkse afschrijving met de lineaire methode.
Bekijk of je gebruik kunt maken van speciale regelingen zoals willekeurige afschrijving of MIA/Vamil.
Bewaar alle facturen, berekeningen en gegevens netjes in je administratie.
Een goede boekhouder is meer dan alleen iemand die je cijfers verwerkt. Het gaat om persoonlijk contact, een vast aanspreekpunt en een boekhouder die met je meedenkt. Daarom kies je voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist. Wij zijn altijd bereikbaar en reageren binnen 24- uur. Geen lange wachttijden of dagen wachten op een antwoord – of je nu belt, appt of mailt, je krijgt snel duidelijkheid.
Daarnaast werken we met vaste tarieven, zodat je altijd weet waar je aan toe bent. Geen verrassingen achteraf, maar transparantie in de kosten. Bovendien bepaal jij hoe je jouw administratie aanlevert. Werk je graag met een boekhoudprogramma zoals Moneybird of E-Boekhouden? Geen probleem. Liever een gedeelde map of zelfs fysieke administratie aanleveren? Dat kan ook. Wij passen ons aan jouw manier van werken aan, zodat je boekhouding zo soepel mogelijk verloopt.
Bij ons heb je altijd een vast aanspreekpunt, iemand die jouw situatie kent en niet telkens opnieuw uitleg nodig heeft. Dit zorgt voor efficiëntie en een persoonlijke samenwerking. Of je nu een eenmanszaak hebt of een groeiend bedrijf, wij zorgen ervoor dat je boekhouding goed geregeld is, zodat jij je kunt focussen op ondernemen.
👉 Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw fiscale situatie in 2025!
