Overweeg je een bestelauto voor je onderneming? Dan is het goed om te weten dat een bestelauto met een grijs kenteken fiscale voordelen kan opleveren. Dit kan je als ondernemer flink schelen in de kosten, bijvoorbeeld door een lagere motorrijtuigenbelasting en de mogelijkheid om btw terug te vragen.
Maar let op: niet iedere bestelauto komt zomaar in aanmerking voor deze voordelen. De Belastingdienst stelt duidelijke voorwaarden waaraan zowel het voertuig als het gebruik ervan moet voldoen. In dit artikel leggen we uit wat een grijs kenteken precies is, welke fiscale voordelen eraan verbonden zijn en aan welke eisen je moet voldoen om in aanmerking te komen. Zo weet je precies waar je rekening mee moet houden bij de aanschaf van een bestelauto voor je bedrijf. Wil je meer weten? Dan kan je altijd vrijblijvend contact opnemen met Boekhouding en Belastingadvies Zeist.
Voldoet je bestelauto aan de gestelde eisen? Dan betekent dit nog niet automatisch dat je ook aanspraak maakt op de fiscale voordelen van een grijs kenteken. Naast de eisen voor het voertuig zelf, moet je als ondernemer ook aan een aantal voorwaarden voldoen.
Je moet bij de Belastingdienst geregistreerd staan als ondernemer voor de btw en beschikken over een geldig btw-nummer. Zonder dit nummer kun je geen gebruikmaken van de btw-voordelen die aan een bestelauto met grijs kenteken verbonden zijn. Dit betekent dat particulieren en ondernemers zonder btw-verplichting geen aanspraak kunnen maken op deze regeling.
Het voertuig moet op naam van jouw onderneming of op jouw naam als eenmanszaak staan. Dit betekent dat de (rechts)persoon aan wie het btw-nummer is toegekend, ook degene is die als eigenaar van de bestelauto geregistreerd staat. Een bestelauto die privé is aangeschaft of op naam staat van een andere entiteit binnen het bedrijf, komt niet in aanmerking voor de fiscale voordelen. Zorg er dus voor dat de tenaamstelling correct is bij de aankoop van de auto.
De Belastingdienst stelt als eis dat de bestelauto minstens 10% van de jaarlijks gereden kilometers zakelijk wordt gebruikt. Dit betekent dat als je de bestelauto vooral privé gebruikt, je niet voldoet aan de voorwaarden voor een grijs kenteken. Houd daarom een duidelijke kilometeradministratie bij om aan te tonen dat de bestelauto voldoende voor je onderneming wordt ingezet. Dit kan bijvoorbeeld via een rittenregistratie-app of een handmatige administratie.
Wil je zeker weten dat je voldoet aan alle voorwaarden? Bij Boekhouding en Belastingadvies Zeist helpen we je hierbij en zorgen we dat je optimaal profiteert van de belastingvoordelen van een bestelauto met grijs kenteken.
Veel ondernemers zoals koeriers en vakmannen kiezen voor een bestelauto met een grijs kenteken vanwege de fiscale voordelen. Ondanks de naam heeft een bestelauto met een grijs kenteken gewoon een gele kentekenplaat. Het verschil zit in de registratie bij de Belastingdienst: een voertuig met een grijs kenteken wordt officieel aangemerkt als een bestelauto voor ondernemers.
Deze status brengt financiële voordelen met zich mee, zoals een lagere motorrijtuigenbelasting en de mogelijkheid om btw over de aanschaf- en gebruikskosten terug te vragen. Dit kan een aanzienlijk verschil maken in de maandelijkse kosten van je voertuig. Daarnaast zijn er vrijstellingen mogelijk voor de belasting van personenauto’s en motorrijwielen (bpm) bij de aanschaf van een nieuwe bestelauto.
Let er wel op dat niet elke bestelauto automatisch in aanmerking komt voor een grijs kenteken. De Belastingdienst hanteert specifieke eisen aan zowel het voertuig als het gebruik ervan. In de volgende sectie bespreken we welke voorwaarden gelden om van deze fiscale voordelen te kunnen profiteren.
Een grijs kenteken brengt twee grote voordelen met zich mee. Ten eerste hoeft er minder motorrijtuigenbelasting te worden betaald en ten tweede hoef je als ondernemer geen bpm te betalen over je nieuwe bestelauto. Dit laatste voordeel geldt echter vanaf 2025 niet meer. Hieronder meer hierover.
Een van de belangrijkste voordelen is de lagere motorrijtuigenbelasting. Bestelauto's die voornamelijk zakelijk worden gebruikt, komen in aanmerking voor een verlaagd MRB-tarief. Dit kan leiden tot aanzienlijke besparingen op de jaarlijkse belastingkosten voor het voertuig.
Tot en met 31 december 2024 waren ondernemers vrijgesteld van het betalen van bpm bij de aanschaf van een nieuwe bestelauto. Deze vrijstelling werd verleend om het bedrijfsleven te ondersteunen en de aanschaf van bedrijfsvoertuigen te stimuleren.
Vanaf 1 januari 2025 is de bpm-vrijstelling voor ondernemers bij de aanschaf van nieuwe bestelauto's afgeschaft. Dit betekent dat ondernemers bij de aankoop van een nieuwe bestelauto bpm moeten betalen, vergelijkbaar met personenauto's. De hoogte van de bpm is afhankelijk van de CO₂-uitstoot van het voertuig; hoe hoger de uitstoot, hoe hoger de bpm. Deze maatregel is ingevoerd om de overgang naar emissievrije en zuinige voertuigen te stimuleren.
Een belangrijke uitzondering op deze nieuwe regeling is dat volledig elektrische bestelauto's vrijgesteld blijven van bpm. Deze uitzondering is bedoeld om de aanschaf van emissievrije voertuigen te bevorderen en bij te dragen aan de klimaatdoelstellingen.
Voor bestelauto's met een datum eerste toelating van 31 december 2024 of eerder blijft de oude bpm-vrijstelling van kracht, mits wordt voldaan aan de voorwaarden van de ondernemersregeling. Dit betekent dat ondernemers met dergelijke voertuigen geen bpm hoeven te betalen, zelfs na de invoering van de nieuwe regels in 2025.
Een bestelauto krijgt niet automatisch een grijs kenteken en de bijbehorende fiscale voordelen. De Belastingdienst hanteert strikte voorwaarden waaraan het voertuig moet voldoen. Deze voorwaarden hebben vooral betrekking op het gebruik en de inrichting van de auto.
Wil je zeker weten of een voertuig als bestelauto wordt erkend? Bij Boekhouding en Belastingadvies Zeist helpen we je hierbij. Zo voorkom je dat je achteraf fiscale voordelen misloopt of een naheffing krijgt van de Belastingdienst.
Wanneer je een bestelauto met een grijs kenteken aanschaft en het kentekenbewijs op jouw naam laat zetten, doe je tegelijkertijd aangifte voor de motorrijtuigenbelasting (MRB). Voor ondernemers met een bestelauto wordt automatisch het verlaagde tarief toegepast, mits aan alle voorwaarden wordt voldaan. Dit betekent dat je minder belasting betaalt dan voor een personenauto met vergelijkbaar gewicht.
Een goede boekhouder is meer dan alleen iemand die je cijfers verwerkt. Het gaat om persoonlijk contact, een vast aanspreekpunt en een boekhouder die met je meedenkt. Daarom kies je voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist. Wij zijn altijd bereikbaar en reageren binnen 24- uur. Geen lange wachttijden of dagen wachten op een antwoord – of je nu belt, appt of mailt, je krijgt snel duidelijkheid.
Daarnaast werken we met vaste tarieven, zodat je altijd weet waar je aan toe bent. Geen verrassingen achteraf, maar transparantie in de kosten. Bovendien bepaal jij hoe je jouw administratie aanlevert. Werk je graag met een boekhoudprogramma zoals Moneybird of E-Boekhouden? Geen probleem. Liever een gedeelde map of zelfs fysieke administratie aanleveren? Dat kan ook. Wij passen ons aan jouw manier van werken aan, zodat je boekhouding zo soepel mogelijk verloopt.
Bij ons heb je altijd een vast aanspreekpunt, iemand die jouw situatie kent en niet telkens opnieuw uitleg nodig heeft. Dit zorgt voor efficiëntie en een persoonlijke samenwerking. Of je nu een eenmanszaak hebt of een groeiend bedrijf, wij zorgen ervoor dat je boekhouding goed geregeld is, zodat jij je kunt focussen op ondernemen.
👉 Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw fiscale situatie in 2025!
