De Kleineondernemersregeling (KOR) is een belastingregeling die kleine ondernemers in Nederland de mogelijkheid biedt om vrijgesteld te worden van de btw-verplichtingen. Dit betekent dat je als ondernemer geen btw meer in rekening hoeft te brengen en geen btw-aangifte hoeft te doen. De regeling is bedoeld om de administratieve last te verminderen voor kleine ondernemingen met een jaaromzet van maximaal € 20.000.
Hoewel de KOR voordelen kan bieden, is het niet altijd de beste keuze voor elke ondernemer. In dit artikel leggen we uit hoe de regeling werkt, voor wie deze geschikt is, welke voor- en nadelen eraan verbonden zijn en hoe je je kunt aanmelden. Daarnaast beantwoorden we enkele veelgestelde vragen over de KOR.
Ben je op zoek naar een goede boekhouder? Bij Boekhouding en Belastingadvies Zeist helpen we je altijd graag. Neem vrijblijvend contact met ons op.
De KOR is een vrijwillige regeling die ervoor zorgt dat je als ondernemer geen btw meer hoeft te berekenen op je facturen. Dit betekent dat je klanten minder betalen, omdat er geen btw op je producten of diensten wordt geheven. In ruil daarvoor mag je echter ook geen btw meer terugvragen over je zakelijke kosten en investeringen.
Eenmaal aangemeld, blijf je minimaal drie jaar in de regeling, tenzij je tussentijds de omzetgrens van € 20.000 overschrijdt. In dat geval vervalt de KOR direct en moet je weer btw in rekening brengen en btw-aangifte doen.
De regeling is vooral bedoeld voor ondernemers die weinig administratieve lasten willen en voornamelijk particulieren als klanten hebben, omdat particulieren geen btw kunnen terugvragen.
De Kleineondernemersregeling is beschikbaar voor:
Ondernemers die een bv hebben of vanuit het buitenland opereren, kunnen geen gebruikmaken van de KOR.
Om in aanmerking te komen, moet de totale omzet binnen een kalenderjaar onder de € 20.000 blijven. Dit gaat om de omzet exclusief btw. Zodra je deze grens overschrijdt, ben je verplicht om weer btw in rekening te brengen en btw-aangifte te doen.
De KOR kan aantrekkelijk zijn voor kleine ondernemers die eenvoud in hun administratie willen en weinig zakelijke kosten maken.
Hoewel de KOR administratieve voordelen heeft, zijn er ook enkele nadelen waarmee je rekening moet houden.
Wil je gebruikmaken van de KOR? Dan moet je dit vooraf aanvragen bij de Belastingdienst. Je kunt een aanvraag doen door hier te klikken. De aanvraag moet minimaal vier weken voordat je de regeling wilt laten ingaan worden ingediend.
Eenmaal aangemeld, blijf je verplicht minimaal drie jaar in de regeling, tenzij je de omzetgrens van € 20.000 overschrijdt. In dat geval vervalt de KOR direct en moet je vanaf dat moment weer btw-aangifte doen.
De Kleineondernemersregeling (KOR) kan aantrekkelijk zijn voor ondernemers die eenvoud in hun administratie willen en onder de omzetgrens van € 20.000 blijven. Toch roept de regeling vaak vragen op, bijvoorbeeld over de gevolgen van deelname, de impact op facturatie en wat er gebeurt als je de omzetgrens overschrijdt. Hieronder beantwoorden we enkele veelgestelde vragen, zodat je een goed geïnformeerde keuze kunt maken.
Wat gebeurt er als mijn omzet tijdelijk boven de € 20.000 komt?
Zodra je de omzetgrens van € 20.000 overschrijdt, vervalt de KOR direct. Vanaf dat moment ben je verplicht om btw te rekenen over je omzet en moet je weer periodiek btw-aangifte doen. Dit geldt vanaf de factuur waarmee je de drempel overschrijdt.
Kan ik de KOR op elk moment stopzetten?
Nee, als je eenmaal voor de KOR hebt gekozen, ben je verplicht om minimaal drie jaar in de regeling te blijven. Alleen als je de omzetgrens overschrijdt, vervalt de regeling automatisch.
Is de KOR ook beschikbaar voor startende ondernemers?
Ja, startende ondernemers kunnen zich direct aanmelden voor de KOR, mits ze verwachten onder de omzetgrens van € 20.000 te blijven. Houd er rekening mee dat je geen btw kunt terugvragen over je investeringen, wat nadelig kan zijn bij een grote opstartfase.
Hoe beïnvloedt de KOR mijn facturatie?
Als je deelneemt aan de KOR, mag je geen btw meer vermelden op je facturen. Dit kan vooral een verschil maken als je klanten hebt die zelf btw-plichtig zijn, omdat zij de btw niet kunnen terugvragen. Je facturen moeten duidelijk maken dat je onder de KOR valt.
Kan ik de KOR combineren met andere belastingvoordelen?
Ja, je kunt nog steeds gebruikmaken van andere fiscale regelingen, zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. De KOR heeft alleen invloed op de btw en niet op de inkomstenbelasting.
Een goede boekhouder is meer dan alleen iemand die je cijfers verwerkt. Het gaat om persoonlijk contact, een vast aanspreekpunt en een boekhouder die met je meedenkt. Daarom kies je voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist. Wij zijn altijd bereikbaar en reageren binnen 24- uur. Geen lange wachttijden of dagen wachten op een antwoord – of je nu belt, appt of mailt, je krijgt snel duidelijkheid.
Daarnaast werken we met vaste tarieven, zodat je altijd weet waar je aan toe bent. Geen verrassingen achteraf, maar transparantie in de kosten. Bovendien bepaal jij hoe je jouw administratie aanlevert. Werk je graag met een boekhoudprogramma zoals Moneybird of E-Boekhouden? Geen probleem. Liever een gedeelde map of zelfs fysieke administratie aanleveren? Dat kan ook. Wij passen ons aan jouw manier van werken aan, zodat je boekhouding zo soepel mogelijk verloopt.
Bij ons heb je altijd een vast aanspreekpunt, iemand die jouw situatie kent en niet telkens opnieuw uitleg nodig heeft. Dit zorgt voor efficiëntie en een persoonlijke samenwerking. Of je nu een eenmanszaak hebt of een groeiend bedrijf, wij zorgen ervoor dat je boekhouding goed geregeld is, zodat jij je kunt focussen op ondernemen.
👉 Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw fiscale situatie in 2025!
