Als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) ben je zelf verantwoordelijk voor het regelen van je belastingzaken. Waar een werkgever bij loondienst automatisch loonheffing en premies inhoudt, moet je dit als ondernemer zelf doen. Het is daarom belangrijk om een deel van je inkomsten opzij te zetten. Maar hoeveel precies? Dat hangt af van je winst, je aftrekposten en de belastingschijven. In dit artikel lees je hoe je dit het beste aanpakt en waar je rekening mee moet houden.
Houd gemiddeld 30 tot 40 procent van je winst apart voor inkomstenbelasting en zorgpremie
Reserveer altijd de btw die je factureert, dat is geen inkomen
Met een voorlopige aanslag kun je belasting gespreid betalen
Hoeveel je precies moet reserveren hangt af van je winst, aftrekposten en persoonlijke situatie
Als zzp’er betaal je zelf belasting. Er wordt niets automatisch ingehouden zoals bij loondienst. Daarom is het cruciaal om vanaf het begin geld apart te zetten voor de inkomstenbelasting, de zorgpremie en de btw. Doe je dit niet, dan loop je het risico dat je bij de aanslag ineens duizenden euro’s moet betalen zonder dat je het achter de hand hebt.
De inkomstenbelasting betaal je over je winst uit onderneming: je omzet min zakelijke kosten. Over deze winst betaal je belasting volgens de tarieven in box 1. Voor 2025 geldt 36,97% in de eerste schijf en 49,5% in de tweede schijf. Daar bovenop komt de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Voor 2025 bedraagt dit 5,32% van de winst tot een wettelijk maximum.
Gelukkig zijn er ook aftrekposten die je belastingdruk verlagen. Denk aan de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Hierdoor ligt de effectieve belastingdruk vaak een stuk lager dan de percentages uit de schijven doen vermoeden.
De btw die je factureert aan klanten is niet jouw geld. Dit bedrag moet je afdragen aan de Belastingdienst, meestal elk kwartaal. Het verstandigste is om dit bedrag direct apart te zetten zodra je factuur is betaald. Zo voorkom je dat je het per ongeluk uitgeeft en zorg je dat je altijd genoeg hebt voor de aangifte.
Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen bij de Belastingdienst. Daarmee betaal je maandelijks of per kwartaal alvast een deel van je inkomstenbelasting en Zvw-premie. Zo voorkom je dat je aan het einde van het jaar in één keer een groot bedrag moet afrekenen. De Belastingdienst baseert de voorlopige aanslag op een geschatte winst. Verdien je uiteindelijk meer of minder, dan krijg je terug of moet je bijbetalen. Het voordeel van een voorlopige aanslag is dat je belastingbetalingen gelijkmatiger verdeeld worden en je cashflow overzichtelijker wordt.
Onderstaande tabel laat zien hoe de belastingdruk eruitziet bij verschillende winstniveaus in 2025, inclusief de Zvw-premie. De bedragen zijn afgerond en bedoeld als indicatie. Afhankelijk van je persoonlijke situatie, aftrekposten en heffingskortingen kan het daadwerkelijke bedrag afwijken.
| Bruto jaarinkomen | Belasting box 1 | Bijdrage Zvw | Netto inkomen 2025 | Belastingdruk (incl. Zvw) |
|---|---|---|---|---|
| €30.000 | €8.608 | €1.264 | €28.500 | 5,0% |
| €50.000 | €14.913 | €2.182 | €40.292 | 19,4% |
| €70.000 | €21.457 | €3.100 | €50.422 | 28,0% |
| €100.000 | €32.274 | €3.990 | €63.844 | 36,2% |
Open een aparte rekening speciaal voor belastingen. Zet daarop direct na elke betaling het btw-deel en een percentage van je winst. Reken met een marge van 35% voor de inkomstenbelasting en Zvw, zodat je zeker weet dat je genoeg reserveert. Zo bouw je een buffer op en hoef je je nooit zorgen te maken over een onverwacht hoge aanslag. Controleer elk jaar of het percentage dat je apart zet nog klopt met je werkelijke winst en stel het zo nodig bij.
Als zzp’er ben je zelf verantwoordelijk voor het reserveren van geld voor de Belastingdienst. Gemiddeld is het verstandig om 30 tot 40 procent van je winst apart te zetten, naast de volledige btw. Dankzij een voorlopige aanslag kun je dit bedrag spreiden en voorkom je dat je in één keer een grote som moet afdragen. Met een goede planning, een aparte rekening en regelmatige controle hou je grip op je financiën en kom je niet in de problemen bij je belastingaangifte.
Een goede boekhouder is meer dan alleen iemand die je cijfers verwerkt. Het gaat om persoonlijk contact, een vast aanspreekpunt en een boekhouder die met je meedenkt. Daarom kies je voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist. Wij zijn altijd bereikbaar en reageren binnen 24- uur. Geen lange wachttijden of dagen wachten op een antwoord – of je nu belt, appt of mailt, je krijgt snel duidelijkheid.
Daarnaast werken we met vaste tarieven, zodat je altijd weet waar je aan toe bent. Geen verrassingen achteraf, maar transparantie in de kosten. Bovendien bepaal jij hoe je jouw administratie aanlevert. Werk je graag met een boekhoudprogramma zoals Moneybird of E-Boekhouden? Geen probleem. Liever een gedeelde map of zelfs fysieke administratie aanleveren? Dat kan ook. Wij passen ons aan jouw manier van werken aan, zodat je boekhouding zo soepel mogelijk verloopt.
Bij ons heb je altijd een vast aanspreekpunt, iemand die jouw situatie kent en niet telkens opnieuw uitleg nodig heeft. Dit zorgt voor efficiëntie en een persoonlijke samenwerking. Of je nu een eenmanszaak hebt of een groeiend bedrijf, wij zorgen ervoor dat je boekhouding goed geregeld is, zodat jij je kunt focussen op ondernemen.
👉 Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw fiscale situatie in 2025!
