Niet iedereen die zich als ondernemer inschrijft bij de Kamer van Koophandel (KvK) wordt automatisch door de Belastingdienst erkend als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Of je daadwerkelijk als ondernemer wordt gezien, hangt af van verschillende factoren. Dit is van belang omdat het bepaalt of je gebruik kunt maken van fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Wil je advies van een ervaren belastingadviseur of jij als ondernemer gezien wordt? Neem dan vrijblijvend contact op met Boekhouding en Belastingadvies Seyst.
Niet iedereen die zich als ondernemer inschrijft bij de Kamer van Koophandel (KvK) wordt door de Belastingdienst automatisch erkend als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit is belangrijk, omdat het bepaalt of je in aanmerking komt voor fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. De Belastingdienst beoordeelt aan de hand van een aantal criteria of je daadwerkelijk ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Om te bepalen of je als ondernemer wordt aangemerkt, kijkt de Belastingdienst naar verschillende factoren. Dit betekent dat niet alleen je inschrijving bij de KvK telt, maar ook hoe je je bedrijf voert en in welke mate je zelfstandig onderneemt. Hieronder de belangrijkste beoordelingscriteria.
Een onderneming moet gericht zijn op het behalen van winst. Als je structureel verlies lijdt of slechts een zeer kleine winst maakt, is het niet aannemelijk dat je onderneming winstgevend zal zijn. In dat geval kan de Belastingdienst concluderen dat er geen sprake is van een volwaardige onderneming voor de inkomstenbelasting.
Als je volledig afhankelijk bent van instructies van anderen en geen zeggenschap hebt over de manier waarop je je bedrijf voert, ontbreekt de zelfstandigheid die bij ondernemerschap hoort. Zelfstandigheid betekent dat je zelf bepaalt hoe en wanneer je werkt en op welke manier je je diensten of producten aanbiedt.
Ondernemers moeten vaak investeren in bedrijfsmiddelen zoals machines, inventaris, marketing en verzekeringen. Als je over voldoende kapitaal beschikt om je onderneming te starten en draaiende te houden, is dat een sterk signaal dat je daadwerkelijk als ondernemer opereert. Dit betekent niet dat je per se een groot startkapitaal nodig hebt, maar je moet kunnen laten zien dat je je bedrijf serieus opbouwt.
Als je erg veel tijd besteedt aan je onderneming zonder dat dit een reëel rendement oplevert, kan de Belastingdienst concluderen dat er geen sprake is van een winstgerichte activiteit. Aan de andere kant moet je wél voldoende tijd aan je onderneming besteden om deze levensvatbaar te maken. Dit betekent dat een paar uur per maand vaak niet genoeg is om als ondernemer te worden aangemerkt.
Een kenmerk van ondernemerschap is dat je meerdere opdrachtgevers hebt. Dit verkleint het risico op financiële afhankelijkheid en draagt bij aan de continuïteit van je onderneming. Als je maar één of enkele opdrachtgevers hebt en voor hen op vaste basis werkt, kan de Belastingdienst je als een schijnzelfstandige beschouwen. Dit kan grote fiscale gevolgen hebben, bijvoorbeeld omdat je dan onder de regels voor loondienst valt.
Ondernemers moeten zichzelf zichtbaar maken om klanten te werven. De Belastingdienst kijkt daarom naar de manier waarop je je onderneming onder de aandacht brengt. Denk hierbij aan een website, social media, advertenties, visitekaartjes, briefpapier of een bedrijfsnaam op je voertuig. Zonder enige vorm van zakelijke promotie wordt je minder snel als ondernemer erkend voor de inkomstenbelasting.
Ondernemers lopen financieel risico, bijvoorbeeld omdat ze niet altijd zeker zijn van hun inkomsten of omdat klanten niet betalen. Ook ben je afhankelijk van de vraag naar je producten of diensten. Hoe groter je ondernemersrisico, hoe groter de kans dat de Belastingdienst je als ondernemer aanmerkt voor de inkomstenbelasting.
Een ondernemer is doorgaans zelf aansprakelijk voor zijn bedrijfsschulden, vooral bij een eenmanszaak of VOF. Als je aansprakelijk bent voor de financiële verplichtingen van je onderneming, ziet de Belastingdienst dit als een teken dat je een echte ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Voor de inkomstenbelasting maakt de Belastingdienst onderscheid tussen drie verschillende bronnen van inkomen:
De manier waarop je inkomsten worden belast, heeft grote gevolgen voor je belastingdruk en de fiscale voordelen waar je recht op hebt. Door vooraf goed te bepalen onder welke categorie je valt, voorkom je onverwachte belastingaanslagen en benut je optimaal de fiscale voordelen.
Twijfel je of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting? Bij Boekhouding en Belastingadvies Zeist helpen we je altijd graag. Neem nu contact op.
Een goede boekhouder is meer dan alleen iemand die je cijfers verwerkt. Het gaat om persoonlijk contact, een vast aanspreekpunt en een boekhouder die met je meedenkt. Daarom kies je voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist. Wij zijn altijd bereikbaar en reageren binnen 24- uur. Geen lange wachttijden of dagen wachten op een antwoord – of je nu belt, appt of mailt, je krijgt snel duidelijkheid.
Daarnaast werken we met vaste tarieven, zodat je altijd weet waar je aan toe bent. Geen verrassingen achteraf, maar transparantie in de kosten. Bovendien bepaal jij hoe je jouw administratie aanlevert. Werk je graag met een boekhoudprogramma zoals Moneybird of E-Boekhouden? Geen probleem. Liever een gedeelde map of zelfs fysieke administratie aanleveren? Dat kan ook. Wij passen ons aan jouw manier van werken aan, zodat je boekhouding zo soepel mogelijk verloopt.
Bij ons heb je altijd een vast aanspreekpunt, iemand die jouw situatie kent en niet telkens opnieuw uitleg nodig heeft. Dit zorgt voor efficiëntie en een persoonlijke samenwerking. Of je nu een eenmanszaak hebt of een groeiend bedrijf, wij zorgen ervoor dat je boekhouding goed geregeld is, zodat jij je kunt focussen op ondernemen.
👉 Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw fiscale situatie in 2025!
