Hoe werkt de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in 2025?

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale regeling waarmee ondernemers een deel van hun investeringen kunnen aftrekken van hun winst. Dit leidt tot een lager belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De regeling is bedoeld om ondernemers te stimuleren om te investeren in bedrijfsmiddelen, zoals machines, computers, gereedschappen of andere duurzame bedrijfsaankopen.

In dit artikel leggen we uit hoe de KIA werkt, welke voorwaarden in 2025 gelden en hoe je optimaal profiteert van dit belastingvoordeel. Ook geven we praktische tips en voorbeelden, zodat je precies weet hoe je deze aftrekpost kunt benutten.

Wanneer kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

Om in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek , moet je voldoen aan een aantal voorwaarden:

• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting – Alleen ondernemers die winst uit onderneming genieten, kunnen gebruikmaken van de KIA. Dit geldt zowel voor eenmanszaken als voor vennootschappen zoals een vof, maatschap of bv (mits deze vennootschap belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting). Meer weten? Klik hier en lees verder.
  
  
• Je investeert in bedrijfsmiddelen – De KIA is bedoeld voor investeringen in bedrijfsmiddelen die minimaal € 450 per stuk kosten en die niet zijn uitgesloten van aftrek (zoals personenauto’s die niet specifiek voor zakelijk vervoer worden gebruikt).
  
  
• Je totale investeringen per jaar liggen tussen € 2.801 en € 383.160 (2025) – De hoogte van de aftrek hangt af van het totaalbedrag van je investeringen in een jaar. Onder of boven deze grenzen vervalt het recht op KIA.

Hoeveel bedraagt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in 2025?

De hoogte van de KIA wordt bepaald aan de hand van het totale investeringsbedrag in een kalenderjaar. Voor 2025 gelden de volgende bedragen:

• Bij een investering tussen € 2.801 en € 68.203 – Je krijgt 28% van het investeringsbedrag als aftrekpost op je winst.
  
  
• Bij een investering tussen € 68.204 en € 126.405 – Je ontvangt een vast bedrag van € 19.097 als aftrek.
  
  
• Bij een investering tussen € 126.406 en € 383.160 – Het aftrekbedrag neemt af naarmate je meer investeert.
  
  
• Boven € 383.160 – Er is geen recht meer op KIA.

Voorbeeldberekening kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Stel, je investeert in 2025 een totaalbedrag van € 30.000 in nieuwe machines en computers voor je bedrijf. De aftrek wordt dan als volgt berekend:

• 28% van € 30.000 = € 8.400 aftrek op je winst.
  
  
• Dit betekent dat je belastbare winst lager wordt, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.

Als je meer investeert, kan het slim zijn om goed te kijken naar de optimale investeringsplanning om te zorgen dat je binnen de gunstigste aftrekgrenzen blijft.

Wat valt niet onder de KIA?

Niet alle investeringen komen in aanmerking voor de KIA. Enkele belangrijke uitzonderingen zijn:

• Investeringen onder de € 450 per bedrijfsmiddel – Kleine uitgaven tellen niet mee voor de KIA.
  
  
• Personenauto’s die niet volledig zakelijk worden gebruikt – Alleen bedrijfswagens en bestelbussen vallen onder de regeling.
  
  
• Grond, woningen en goodwill – Dit soort investeringen zijn uitgesloten van de aftrek.

Hoe haal je het meeste uit de KIA?

Om optimaal gebruik te maken van de KIA, kun je rekening houden met de volgende tips:

1. Spreid je investeringen slim – Als je op het punt staat een grote investering te doen, bekijk dan of het gunstiger is om deze over twee kalenderjaren te verdelen. Zo kun je binnen de optimale aftrekgrenzen blijven.
   
   
2. Combineer met andere aftrekposten – De KIA kan worden gecombineerd met andere investeringsaftrekken, zoals de Energie-investeringsaftrek (EIA) of de Milieu-investeringsaftrek (MIA). Dit kan je belastingvoordeel verder vergroten.
   
   
3. Houd een goede administratie bij – Zorg ervoor dat je facturen en bonnen van investeringen goed bewaart. De Belastingdienst kan vragen om bewijsstukken.
   
   
4. Check jaarlijks de nieuwe drempelbedragen – De grensbedragen van de KIA kunnen per jaar wijzigen. Houd deze in de gaten om optimaal te profiteren van de regeling.

Waarom kiezen voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist?

Een goede boekhouder is meer dan alleen iemand die je cijfers verwerkt. Het gaat om persoonlijk contact, een vast aanspreekpunt en een boekhouder die met je meedenkt. Daarom kies je voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist. Wij zijn altijd bereikbaar en reageren binnen 24- uur. Geen lange wachttijden of dagen wachten op een antwoord – of je nu belt, appt of mailt, je krijgt snel duidelijkheid.

Daarnaast werken we met vaste tarieven, zodat je altijd weet waar je aan toe bent. Geen verrassingen achteraf, maar transparantie in de kosten. Bovendien bepaal jij hoe je jouw administratie aanlevert. Werk je graag met een boekhoudprogramma zoals Moneybird of E-Boekhouden? Geen probleem. Liever een gedeelde map of zelfs fysieke administratie aanleveren? Dat kan ook. Wij passen ons aan jouw manier van werken aan, zodat je boekhouding zo soepel mogelijk verloopt.

Bij ons heb je altijd een vast aanspreekpunt, iemand die jouw situatie kent en niet telkens opnieuw uitleg nodig heeft. Dit zorgt voor efficiëntie en een persoonlijke samenwerking. Of je nu een eenmanszaak hebt of een groeiend bedrijf, wij zorgen ervoor dat je boekhouding goed geregeld is, zodat jij je kunt focussen op ondernemen.

👉 Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw fiscale situatie in 2025!