Ondernemers die btw-plichtig zijn, berekenen btw over hun producten of diensten en vermelden dit op de factuur aan hun klanten. Dit bedrag wordt vervolgens afgedragen aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd mogen ondernemers de btw die zij zelf hebben betaald over zakelijke kosten en investeringen aftrekken.
De btw die je ontvangt van klanten heet btw-afdracht. De btw die je betaalt over zakelijke kosten heet voorbelasting. Het verschil tussen deze bedragen geef je op in je btw-aangifte.
Voorbeeld:
Ben je op zoek naar een goede boekhouder? Bij Boekhouding en Belastingadvies Zeist helpen we je altijd graag. Neem vrijblijvend contact met ons op.
Er zijn verschillende btw-tarieven in Nederland, afhankelijk van het type product of dienst dat je levert.
Sommige ondernemers zijn vrijgesteld van btw, zoals medische beroepen, onderwijsinstellingen en bepaalde financiële diensten. Zij berekenen geen btw aan klanten, maar mogen ook geen btw terugvragen over hun kosten.
Niet elke ondernemer is automatisch btw-plichtig. De Belastingdienst bepaalt of je ondernemer bent voor de omzetbelasting op basis van verschillende criteria, zoals:
Als je ondernemer bent voor de omzetbelasting, moet je je aanmelden bij de Belastingdienst en een btw-identificatienummer aanvragen. Vanaf dat moment ben je verplicht om btw in rekening te brengen en aangifte te doen.
Btw-aangifte moet meestal elk kwartaal worden ingediend, maar in sommige gevallen moet je maandelijks of jaarlijks aangifte doen. Dit hangt af van de grootte van je onderneming en de afspraken met de Belastingdienst.
In de btw-aangifte geef je het volgende aan:
Als je meer btw hebt ontvangen dan je hebt betaald, moet je het verschil afdragen aan de Belastingdienst. Heb je juist meer btw betaald dan ontvangen, dan krijg je het verschil terug.
Als je een kleine ondernemer bent en je omzet per jaar lager is dan € 20.000, kun je gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling (KOR). Hiermee ben je vrijgesteld van btw en hoef je geen btw-aangifte meer te doen. Het nadeel is dat je ook geen btw mag terugvragen over zakelijke kosten en investeringen.
Bij de btw-aangifte worden vaak fouten gemaakt die kunnen leiden tot naheffingen of boetes. Veelvoorkomende fouten zijn:
Als je geen btw-aangifte doet, krijg je een boete van de Belastingdienst. De hoogte van de boete hangt af van hoe laat je bent en of je vaker te laat bent geweest. Bij herhaalde overtredingen kunnen ook extra controles of naheffingen volgen.
Omzetbelasting kan best complex zijn, vooral als je net start met ondernemen of te maken krijgt met internationale handel. Veel ondernemers hebben vragen over wanneer ze btw moeten berekenen, hoe ze btw kunnen terugvragen en wat de gevolgen zijn van fouten in de aangifte. Hieronder beantwoorden we de meest gestelde vragen, zodat je precies weet waar je op moet letten bij de btw-aangifte en hoe je mogelijke valkuilen voorkomt.
Wat is het verschil tussen omzetbelasting en btw?
Er is geen verschil. Omzetbelasting is de officiële benaming, maar in de praktijk wordt meestal de term btw gebruikt.
Moet ik btw rekenen als ik voor buitenlandse klanten werk?
Dit hangt af van de situatie. Bij leveringen binnen de EU kan de btw worden verlegd naar de klant. Bij export buiten de EU geldt meestal het 0%-tarief.
Hoe kan ik de btw-aangifte vereenvoudigen?
Veel ondernemers gebruiken een boekhoudprogramma dat automatisch de btw berekent en aangiftes voorbereidt. Dit bespaart tijd en verkleint de kans op fouten.
Kan ik btw terugvragen als ik een factuur nog niet heb betaald?
Ja, in Nederland mag je de btw over ontvangen facturen terugvragen, ook als je de factuur zelf nog niet hebt betaald.
Wat als een klant zijn factuur niet betaalt?
Als een factuur oninbaar blijkt, kun je de btw die je hierover hebt afgedragen terugvragen bij de Belastingdienst. Dit kan vanaf het moment dat duidelijk is dat de factuur niet meer betaald zal worden.
Een goede boekhouder is meer dan alleen iemand die je cijfers verwerkt. Het gaat om persoonlijk contact, een vast aanspreekpunt en een boekhouder die met je meedenkt. Daarom kies je voor Boekhouding en Belastingadvies Zeist. Wij zijn altijd bereikbaar en reageren binnen 24- uur. Geen lange wachttijden of dagen wachten op een antwoord – of je nu belt, appt of mailt, je krijgt snel duidelijkheid.
Daarnaast werken we met vaste tarieven, zodat je altijd weet waar je aan toe bent. Geen verrassingen achteraf, maar transparantie in de kosten. Bovendien bepaal jij hoe je jouw administratie aanlevert. Werk je graag met een boekhoudprogramma zoals Moneybird of E-Boekhouden? Geen probleem. Liever een gedeelde map of zelfs fysieke administratie aanleveren? Dat kan ook. Wij passen ons aan jouw manier van werken aan, zodat je boekhouding zo soepel mogelijk verloopt.
Bij ons heb je altijd een vast aanspreekpunt, iemand die jouw situatie kent en niet telkens opnieuw uitleg nodig heeft. Dit zorgt voor efficiëntie en een persoonlijke samenwerking. Of je nu een eenmanszaak hebt of een groeiend bedrijf, wij zorgen ervoor dat je boekhouding goed geregeld is, zodat jij je kunt focussen op ondernemen.
👉 Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw fiscale situatie in 2025!
